Hình thức nộp thuế khoán sẽ bắt đầu có hiệu lực từ 1/1/2026. Theo đó, các hộ và cá nhân kinh doanh sẽ bắt buộc phải đóng thuế theo hình thức tự kê khai. Dưới đây là 7 bước quan trọng mà các hộ và cá nhân kinh doanh nên làm để thích ứng với những chính sách thuế mới.
Bước 1: Rà Soát Doanh Thu
Việc xác định đúng mức doanh thu sẽ giúp hộ và cá nhân kinh doanh quyết định phương pháp tính thuế, kỳ kê khai (quý hay tháng), và mức thuế phải nộp. Điều này sẽ giúp tránh khỏi rủi ro bị truy thu thuế, bị đóng thuế vượt ngưỡng thực tế và giảm áp lực lên dòng tiền.
Dự kiến, hộ và cá nhân kinh doanh sẽ được chia thành 4 nhóm kinh doanh dựa trên doanh thu. Cụ thể, doanh thu dưới 500 triệu đồng một năm sẽ được liệt vào nhóm 1. Doanh thu từ 500 triệu đồng đến dưới 3 tỷ đồng một năm sẽ được liệt vào nhóm 2. Nhóm 3 có doanh thu từ 3 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng một năm. Và nhóm 4 có doanh thu trên 50 tỷ đồng.
Nhóm | Mức Doanh Thu | Nghĩa vụ đóng thuế |
1 | Dưới 500 triệu | Không chịu thuế và không cần kê khai |
2 | Từ 500 triệu đến dưới 3 tỷ | 15% thuế trên doanh thu hoặc nộp thuế TNCN theo tỷ lệ ngành, khai thuế theo quý, dùng hoá đơn điện tử nếu doanh thu trên 1 tỷ và bắt buộc phải có sổ sách kế toán |
3 | Từ 3 tỷ đến dưới 50 tỷ | 17% thuế suất trên doanh thu, khai thuế theo quý, và bắt buộc phải có hoá đơn điện từ và sổ sách kế toán |
4 | Trên 50 tỷ | 20% thuế suất trên doanh thu, khai thuế VAT theo tháng và khai thuế TNCN theo quý, bắt buộc phải có hoá đơn điện từ và sổ sách kế toán chuẩn |
Bước 2: Lập Bảng Kê Hàng Tồn Kho
Hàng hoá tồn kho cần được chứng minh nguồn gốc là hợp pháp. Tuy nhiên, đại diện Hội Tư Vấn Thuế vẫn lưu ý rằng, hàng hoá tồn kho không đạt chuẩn xuất xứ vẫn có thể xuất hoá đơn bán ra.
Việc cung cấp đầy đủ chứng từ nguồn gốc xuất xứ của hàng hoá tồn kho còn giúp các hộ kinh doanh thuộc nhóm 3 và nhóm 4 có thể giảm trừ lượng thuế phải nộp. Xem thêm: Cách thức tính thuế cho hộ kinh doanh vào năm 2026.
Bước 3: Thiết Lập Hóa Đơn Điện Tử
Các hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên bắt buộc phải có hoá đơn điện tử. Vì vậy, dù chưa bắt buộc, hộ kinh doanh nên đăng ký hóa đơn điện tử sớm để giúp làm quen thao tác, tránh lúng túng khi áp dụng chính thức từ 2026.
Bước 4: Thiết Lập Sổ Sách Kế Toán
Hộ có doanh thu từ 500 triệu đồng trở lên bắt buộc phải ghi chép sổ sách kế toán. Việc này giúp kê khai đúng, đủ, tránh bị ấn định thuế và có cơ sở giải trình khi cơ quan thuế kiểm tra. Điều này đặc biệt quan trọng với nhóm tính thuế trên lợi nhuận vì rõ ràng chi phí sẽ giúp giảm trừ lượng thuế phải nộp.
Bước 5: Đồng Bộ Dữ Liệu Đăng Ký Kinh Doanh Và Thuế
Các hộ và cá kinh doanh không đồng bộ dữ liệu đăng ký kinh doanh và thuế, có thể bị tính thuế theo biểu lũy tiến của tiền lương, tiền công (lên tới 35%), thay vì mức thuế thấp hơn nhiều của hộ kinh doanh.
Bước 6: Lập Tài Khoản Ngân Hàng Riêng
Đây là bước nhiều chủ hộ thường bỏ qua dẫn đến rủi ro "ấn định thuế". Khi lập tài khoản ngân hàng kinh doanh, tài khoản đó phải đứng tên chủ hộ hoặc các thành viên có tên trên giấy phép. Việc nhập nhằng chi tiêu cá nhân và kinh doanh sẽ khiến cơ quan thuế tính thuế trên toàn bộ dòng tiền đổ vào tài khoản của bạn, bất kể đó là tiền bán hàng hay tiền cá nhân.
Bước 7: Đăng Ký Mã Số Thuế và Chữ Ký Số
Năm 2026, hộ kinh doanh sẽ phải kê khai thuế qua ứng dụng eTax Mobile. Theo đó, hộ kinh doanh cần phải chuẩn hoá mã số thuế theo định danh cá nhân và chữ ký số để phát hành hoá đơn điện tử.
.jpg)
Lời Khuyên Từ Hải Long Logistics
Với những hộ kinh doanh có doanh thu lớn (Nhóm 3 & 4), việc nhập hàng Trung Quốc qua con đường Chính ngạch sẽ là "cứu cánh". Chỉ khi có đầy đủ tờ khai và hóa đơn nhập khẩu, bạn mới có đủ chứng từ hợp lệ để trừ vào chi phí, giúp giảm số thuế TNCN phải nộp một cách hợp pháp.
☎️ Liên hệ 0382 863 062 để nhận tư vấn và báo giá miễn phí.
Xem thêm:
>>>